TR
TR EL EN
TR
TR EL EN

İç Denetim

İç Denetim

Kurum bünyesinde bağımsız, objektif bir güvence ve danışmanlık faaliyetidir.

Kurumun hedeflerine ulaşmasına, yönetişim, risk yönetimi ve kontrol süreçlerinin etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmek için sistematik ve metodik bir yaklaşım kullanarak katkıda bulunmak.

İç Denetimin amacı

- Kurumun faaliyetlerine değer ekler ve geliştirir

- Kurum içinde sorumluluğu, şeffaflığı ve operasyonel verimliliği artırır.

EOA İç Denetim Servisi

İç Denetim (IA), bir kurumun faaliyetlerine değer katmak ve geliştirmek için tasarlanmış bağımsız ve objektif bir güvence ve danışmanlık faaliyetidir. Risk yönetimi süreçlerinin, iç kontrol sistemlerinin ve kurumsal yönetişimin etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmek için sistematik ve profesyonel bir yaklaşım benimseyerek kurumun hedeflerine ulaşmasına yardımcı olur.

İç Kontrol Sistemleri (ICS), risklerin rasyonel bir şekilde yönetilmesini sağlamak ve tanımlanan hedeflerin başarı olasılığını artırmak için Yönetim ve/veya İdare tarafından alınan her türlü önlemdir.

İç Denetim fonksiyonu her zaman aşağıdaki ilkelere uygun olarak çalışırUluslararası Mesleki Uygulama Çerçevesi (Uluslararası Professional Practice Framework– IPPF) και η συμμόρφωση με τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου (Πρότυπα) είναι θεμελιώδης, προκειμένου οι εσωτερικοί ελεγκτές να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις τους.

Ο σκοπός των Προτύπων είναι να : 

  •  Καθοδηγούν ως προς την τήρηση των υποχρεωτικών στοιχείων του Διεθνούς Πλαισίου Επαγγελματικής Εφαρμογής. 
  • Παρέχουν ένα πλαίσιο για την εφαρμογή και προώθηση ενός ευρέος φάσματος προστιθέμενης αξίας υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου. 
  • Θέτουν τη βάση για την αξιολόγηση της απόδοσης του εσωτερικού ελέγχου. 
  • Υιοθετούν βελτιωμένες διαδικασίες και λειτουργίες του οργανισμού https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/IPPF-Standards-2017-Greek.pdf

Uluslararası İç Denetçiler Enstitüsü-IIA'yı (IPPF) temel alan bir Etik Kurallar da NDLGO tarafından onaylanmıştır ve uygulanmaktadır. IIA Etik Kurallarının amacı, iç denetim mesleğinde bir etik kültürünü teşvik etmektir. https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/Code-of-Ethics-Greek.pdf

İç Denetçiler Enstitüsü (IIA) Mevzuatı ve Standartları:

- 2022 tarihli İl Özerk Yönetim Kuruluşları Yasası (37(I)/2022:

  • Bölüm IIİl Özyönetim Örgütleri, Konseyler ve Komitelerin Kurulması: Madde 7(2): fıkra (c) “Komiteler”
  • Bölüm IXEkonomik ve Mali Konular, Madde 58, “İç kontrol”

 

- İç Denetim Mesleki Uygulaması için Küresel Standartlar (ISPPIA 2024).

  • İç Denetim Yöneticisinin 25/7/2024 tarih ve 13.13.005.001 sayılı yazısı ile denetimlerin yürütülmesinde Küresel İç Denetim Standartlarının nasıl uygulandığını belirlemiştir.

 

- Etik Kurallar  

İç Denetçiler Enstitüsü'nün İç Denetçiler için Etik Kurallarını uygulamak.

Denetim Komitesi

Denetim Komitesi, Ajans Yönetim Kurulu tarafından kurulur ve Kurulun 5 üyesinden oluşur. Denetim Komitesinin amacı, mali raporlama süreçlerini, politikaları ve İç Denetim sistemini denetlemek, Ajansın yürürlükteki kanunlara, yönetmeliklere ve Davranış Kurallarına uygunluğunu izlemek suretiyle Yönetim Kurulunun Ajans üzerindeki gözetimini güçlendirmeye yardımcı olmaktır. 

Denetim Komitesinin seçilmiş üyelerinden biri başkan olarak atanır ve aşağıdaki yetkilere sahiptir:

  • Dış denetçilerin denetim sonuçlarının Konsey'e bildirilmesi,
  • Finansal raporlama sürecinin izlenmesi ve bütünlüğünün sağlanması için tavsiye veya önerilerde bulunulması,
  • Ajansın iç kontrol sistemlerinin, kalite güvencesinin ve risk yönetiminin etkinliğinin yanı sıra Ajansın iç denetim biriminin çalışmalarının izlenmesi,
  • Yıllık mali tabloların denetiminin izlenmesi.

İç Denetim Birimi, 16/9/2024 tarihinde onaylanan AÇA Denetim Komitesine karşı sorumludur:

– İç Denetim Biriminin faaliyet tüzüğü (İç Denetim Tüzüğü),

- İç Denetim Stratejisi,

- İç Denetim El Kitabı,

- İç Denetim Biriminin Yıllık Programı.